一场“及时雨”助企业解除危机北京石景山：针对办案发现的问题开展企业合规必要性审查|环球报资讯

发布日期： 2023-02-28 07:37:51 来源：北京青年报官网

原标题：一场“及时雨”助企业解除危机北京石景山：针对办案发现的问题开展企业合规必要性审查

“感谢检察院！我们公司未来一定在守法合规的路上作出更多有利于社会的贡献！”日前，北京市石景山区某商贸公司负责人赵某向石景山区检察院检察官办案组送上锦旗，并真诚致谢。此前，赵某差点因为偷逃税款涉罪让公司陷入无法持续发展的危机。

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2017年，从事电脑销售生意的赵某通过进货渠道结识了生意人杨某，杨某称有渠道能帮忙开发票。后来，每当需要增值税专用发票时，赵某名下的两家商贸公司就联系杨某。

2021年3月，公安机关在专项活动中通过排查发现该案线索，于当年11月将赵某抓获。2022年7月，公安机关将赵某以涉嫌虚开增值税专用发票罪移送石景山区检察院审查起诉。

“经查，赵某在无真实货物交易的情况下，虚开增值税专用发票21张，涉及税额25万余元。”办案检察官薛洁松告诉记者，他们在审查赵某公司偷税犯罪证据时，发现赵某名下两家公司内部管理存在较多问题，如监督机制严重缺失、风险防控能力薄弱、风险预警效能不足、涉税法律风险较高，应当立即采取包括合规管理在内的相关措施。

2022年9月，经向北京市检察院请示，石景山区检察院对赵某名下的两家商贸公司开展企业合规必要性审查。一方面，引导公安机关就企业社会价值、发展前景、经营状况、产业性质等合规必要性要素进行取证；另一方面，主动引入第三方组织，邀请税务机构的税务师加入，共同对涉案的两家公司展开涉税合规审查。

“我们公司经营规模不大，税务专岗人才配备不足，导致企业对涉税事宜处理不规范，为企业健康长远发展埋下了隐患。”2022年9月，薛洁松和税务师多次实地走访调查，深入了解涉案公司的经营现状，耐心倾听公司在经营发展中遇到的实际困难与诉求。随后，检察官联手税务师为两家公司量身定制了整改方案，并为公司员工提供合规培训。

2022年10月，该院向涉案的两家公司制发检察建议，建议建立健全财务制度、加强对员工的岗位技能培训与法治宣传教育。在督促企业自查整改的同时，该院最大限度保障企业的正常生产经营活动。

两个月后，薛洁松和第三方组织成员再次来到涉案企业进行现场核查验收，确认两家公司都建立起了基本完善的业务操作流程、财务审批及报销制度、税务管理制度和内部监察制度等。

2022年12月，石景山区检察院召开公开听证会，邀请税务师、审计师等多方专业人士参加，借力“外脑”检验两家公司的合规整改效果，并对赵某案件的处理方式进行评议。听证会上，赵某对自己偷逃税款的行为懊悔不已，并对各方帮助公司走上合规经营之路表达了谢意。

考虑到赵某没有前科劣迹、已补缴税款且认罪认罚态度良好，名下两家公司合规整改结果符合要求，经综合考量，2022年12月底，石景山区检察院对赵某作出不起诉决定。（简洁杨可琛李菲）