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短期债务融资的分类是什么情况？ 短期债务融资的作用表现在哪里？
发布日期： 2023-06-05 16:53:54 来源： 创业新闻网

短期债务融资的分类是什么情况?

1.无息债务融资

它是指在商业交易过程中自发形成的短期债务来源，如应付账款等商业信用融资、应付税金、应付工资等。其中，由商业交易而形成的商业信用(应付账款)等，在各类无息债务融资中所占的比例最大。这类债务融资的基本特点是：第一，这类资金来源大多属于“免费”质;第二，产生于商业交易过程，是公司经营活动(而非财务活动)的伴生物;第三，融资相对灵活且不规范。正是基于这些特点，在财务上，人们常常又将这类融资行为称之为“自发融资”。

2.有息债务融资

它是指为满足公司流动资产占用需要而从银行及其他机构融入的资金。与无息负债融资相比，它首先是一种单独的借款行为——财务行为;其次，它需要为借人资金的使用而支付利息;最后，相对而言，其借款方式规范，即它需要通过借款合同明确借款双方各自的责任与义务。有息债务融资的具体形式有短期银行借款、短期融资券等。

短期债务融资的作用表现在哪里?

企业进行短期的债务融资一般是为了弥补现金流入相对于支出的突然增加而造成的资金不足，并且，预期在未来的某一时间点上将有现金流入以偿还贷款。由于季节因，企业的销售旺季通常会集中在一年的某一段时间内。这样，企业就需要借入短期资金以满足产品的季节需求，完成季节销售后，就偿还短期贷款。

短期债务融资的目的还在于避免长期负债，后者可能会使资金出现过剩，造成不必要的浪费。短期负债解决了资金暂时匮乏的问题，从而避免了因留存过剩资金而发生成本的浪费。

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